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CRS全面启动,海外私人财富进入“裸奔”时代?
时间:2017-11-03 16:38 来源:未知 作者:admin 点击:

CRS的由来

要知道CRS的由来,先让我们回顾一下历史。2007 年5 月,美国当局扣留瑞银资深私人银行家马丁·利奇提,自此开始了对瑞银协助美国客户逃税的调查,一场持久战后,双方于2009年8月达成协议,瑞银提供4550名被怀疑存在税收欺诈的美国客户信息,美国撤销对瑞银的诉讼。瑞士银行业保密的篱笆被撕开了口子。

美国国会于2010年3月通过了《海外账户税收遵从法案》(Foreign Account Tax Compliance Act,FATCA)。根据法案,美国以外的金融机构需向美国政府提供美国居民在其开立账户的信息,否则其接受来源于美国的付款时将被扣缴30%的惩罚性预提税。FATCA主要采用双边信息交换机制,即美国与其他国家根据双边政府间协定开展信息交换。该法案旨在打击美国国民(公民、绿卡持有者、符合条件的美国税务居民)利用海外金融账户和/或投资进行避税,同时也包括隐瞒其来自美国的收入。

鉴于现如今通过将资产藏匿于海外账户而规避居民国税收的现象有愈演愈烈之势,经济合作与发展组织(OECD)借鉴美国FATCA法案,于2014年发布了《金融账户涉税信息自动交换标准》(Automatic Exchange of Information,简称AEOI)。AEOI标准的主要部分即为CRS(Common Reporting Standard),即共同申报准则。目前全球已有包括中国在内的100多个国家成为CRS成员国。

 

 

CRS如何让富人海外资产“裸奔”?

对于各国税务机关来说,跨境征税是一个难题,因为很多富人通过设立离岸账户、海外信托等方式将资产置于海外以达到逃避税收或藏匿资产的目的,而税务机关很难掌握这些人在海外的资产信息。CRS的“诞生”就是为了帮助各国税务机关攻克这个难题。

CRS要求签署国之间系统地、定期地披露对方国家公民在本国的经济财产情况,通过加强全球税收合作,提高税收透明度。换句话说,CRS就是个人资产的全球大联网,让富人的海外资产“裸奔”。各国政府通过“相互交换情报”的方式,实现跨国间税务居民金融账户的信息透明化,从而掌控自己国民的资产状况,判断他们是否存在偷漏税、行受贿或者洗钱的情况。

 

 

CRS对两类人拉响税务风险警报!

第一类:拥有海外资产的中国税务居民,包括:

1. 有境外收入但未向中国税务机关申报的中国税务公民。

2. 通过移民取得外国国籍或永久居留权,在外国有金融资产,但仍经常在国内工作生活的中国人。

第二类:在中国境内有金融资产的非居民

他们的账户信息将会被收集、报送、交换给其所在国。

 

 

CRS意味着海外资产会被征税?

金融账户涉税信息自动交换是各国(地区)之间加强跨境税源管理的一种手段,交换的信息主要用于各国开展税务风险评估,并非直接用于征税。

比方说,我国从加拿大税务机关获得某中国税务居民在加拿大银行有100万加元存款信息,不是说这100万加元需要直接补税,税务机关要根据100万加元的实际情况判定是否征税、征税多少。

 

 

CRS两大应对策略

第一:配置非金融类资产

在全球CRS背景下,高净值人群需明确税务身份、重新审视海外资产的存在形式。CRS成员国之间交换的资产信息仅限于金融资产。这包括:在海外银行的存款、保险公司带有现金价值的保单、证券公司的股票、信托架构下的信托受益权或投资公司的股权等。而以个人或公司名义持有的房地产、珠宝首饰、字画古董、飞机游艇等并不属于金融资产。所以房产投资,艺术品投资,人寿保险、家族信托等方式将逐渐成为全球资产配置的应对策略。

第二:将资产配置在非CRS成员国

非CRS成员国不参与全球资产信息收集和交换。如果将资产放在非CRS成员国,虽然金融账户信息不会被收集和交换给相关税务机关,但这些金融资产也会被一定程度上锁定在这些国家和地区。一般而言,富人的资产是需要进行投资来保值和增值的,所以选择非CRS成员国也要慎重,要尽量选择经济发达、政局稳定的国家。目前全球经济发达国家,大多是CRS成员国,但美国没有加入CRS。

 

 

那么,投资美国房产能有效应对CRS吗?如何进行个人资产全球配置?

1111,我们邀请香港著名注册会计师为您详解CRS及应对方案!

 

 
 
 
活动主题
 
 
 

CRS——私人财富全球资产配置的新挑战

 
 
 

 

 

 
 
 
时间地点
 
 
 

11月11日(周六)下午13:30-16:00

宁波南苑饭店三楼海华厅

(宁波市灵桥路2号)

 
 
 

 

 

 
 
 
活动内容
 
 
 

——外汇走势分析——

—CRS政策解读及对策建议—

—如何应对CRS:房产及移民身份—

 
 
 

 

 

 
 
 
邀请嘉宾
 
 
 

刘卓尔先生,香港执业注册会计师,卓华会计师事务所董事及朱展帆会计师行经理。

刘卓尔先生毕业于香港大学,目前负责企业财务咨询、融资、审计和投资移民等业务,并提供家族税务规划、资产安排等持续性咨询服务。迄今为止已运作超过30多个项目,处理超过600个各国投资移民案例,协助各投资移民项目方获得超过60亿港币的投资移民资金。

戴毅先生,汇丰中国宁波分行零售银行及财富管理业务高级经理,毕业于华中科技大学,获英语、经济双学位。

 
 
 

 

活动现场提供精美茶点,欢迎您和家人朋友莅临参加!

座位有限,敬请预约!电话0574-87340000,或点击文章末尾的“阅读原文”在线报名!

 

关键词:CRS;CRS参与国;CRS流程;全球征税;全球金融账户信息互换;金融资产;税务居民;全球资产配置;CRS应对策略;CRS应对方案;避税;美国房产投资